Paragraaf Financiering

Financiering is de manier waarop de gemeente de benodigde geldmiddelen aantrekt om te voldoen aan de financiële verplichtingen. De Rijksoverheid stelt regels aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal (treasury) moeten beheren. Gemeente Kapelle doet dit op een transparante manier en kiest binnen de kaders voor een eenvoudige systematiek. Financieren gaat altijd gepaard met risico's, bijvoorbeeld op de rente, kredieten, liquiditeiten en koersen. Deze paragraaf geeft hier inzicht in.

In de paragraaf financiering kijken we hoe de verhouding van kort en lang vreemd vermogen ten opzichte van begroting is. Dit doen we door te kijken naar de kasgeldlimiet, daarbij mag niet meer dan 8,5% van de totale begroting in kort vreemd vermogen worden gefinancierd. Daarnaast kijken we ook naar het renterisico. Daarbij mag de totale aflossing van lang vreemd vermogen niet hoger zijn dan 20% van de totale begroting.

Visie
Financiering betreft de wijze waarop de gemeente benodigde geldmiddelen aantrekt voor het uitvoeren van de bedrijfsactiviteiten. Wij doen dit op een transparante manier en kiezen binnen de kaders voor een eenvoudige systematiek.

Risicoprofiel
Financieren gaat gepaard met risico’s. Deze worden hieronder in beeld gebracht. Per risico geven we aan of deze risico’s ook van toepassing zijn op Kapelle. 

Kredietlimiet en intradaglimiet
Onze kredietlimiet bedraagt € 1,5 miljoen, tot dit bedrag mogen wij negatief staan op onze bankrekening van de BNG. Komen we hierboven dan moeten wij direct actie ondernemen. Dit kan in de vorm van een kasgeldlening (kortlopend), het aanzuiveren via onze tegoeden in de schatkist (bij het rijk), of een nieuwe langlopende lening aantrekken.

Een overschrijding mag maximaal € 1 miljoen bovenop de € 1,5 miljoen van het kredietlimiet bedragen. Dit noemen we de intradaglimiet. Binnen 24 uur moeten wij deze limiet aanzuiveren anders betalen wij een boeterente. 

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet betreft een plafond voor de kortlopende schuld van de gemeente, met als doel een te grote gevoeligheid voor rentefluctuaties op de kortlopende schuld te voorkomen. Hiervoor geldt een wettelijke norm. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal.

• Omvang begroting € 53.801
• Limiet (8,5%) € 4.573
• Gemiddelde schuld € 303
• Ruimte € 4.270

Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op de vaste schuld te beperken. De renterisico’s worden berekend als de som van de aflossingen en de renteherzieningen op de bestaande vaste schuld. Hiervoor geldt een wettelijke norm. Het totale jaarlijkse renterisicobedrag mag niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm dwingt daarmee tot spreiding van de aflossingen en renteherzieningen. 

Renterisiconorm

• Omvang begroting € 53.801
• Norm 20% € 10.760
• Renteherziening € 0
• Aflossing € 2.310
• Ruimte € 8.450

Leningenportefeuille
Eind 2025 lopen er nog 9 leningen bij de BNG Bank, één bij Nationale Nederlanden Levensverzekering Maatschappij N.V., één bij de gemeente Borsele en één bij provincie Noord-Brabant. De leningen zijn niet vervroegd aflosbaar. De rentepercentages van de geldleningen variëren van 0,25% tot 5,16%. 

Financieringsbehoefte

Gezien onze huidige liquiditeitspositie en komende investeringen houden we er voor 2027 rekening mee dat er een nieuwe lening à € 4 miljoen aangetrokken moet worden. Voor 2028 houden we rekening met een nieuwe lening van € 5 miljoen en voor 2029 en 2030 beide jaren met € 3 miljoen.

EMU Saldo
De Nederlandse overheid moet voldoen aan Europese begrotingsregels; het begrotingstekort per deelnemend land moet beperkt blijven tot maximaal 3%. In dat kader dient het EMU-saldo (EMU: Economische en Monetaire Unie) van de Nederlandse overheid binnen de grenswaarde te blijven. Het aandeel van de decentrale overheden in het EMU-saldo is macro genormeerd. In het financieel akkoord van januari 2013 is opgenomen dat het kabinet geen sancties als gevolg van overschrijding van de norm toepast. Door investering in met name onderwijshuisvesting, riolering en wegen neemt het tekort op (ons aandeel in het) EMU-saldo toe.

Renteschema 2027

Toelichting
Aan het sportcentrum De Bloesem worden de rentelasten met ingang van 2023 doorberekend op basis van de lasten van de bij die investering aangetrokken financiering. Deze toegerekende lasten bedragen over 2027 € 57.000,-.

Op het eigen vermogen wordt geen rente bijgeschreven.