Middelen & Overhead

Uitkering gemeentefonds

Deze uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire 2026. Onderstaand treft u een specificatie aan van deze uitkering over 2026 tot en met 2030.

Per 1 januari 2023 is het nieuwe verdeelstelsel ingegaan. Daarbij is een ingroeipad van 3 jaar afgesproken. Kapelle is een voordeelgemeente. Het maximale positieve effect in 2023 is € 7,50 per inwoner, voor 2024 is dat € 22,50 per inwoner en voor 2025 (de maximale) € 37,50 per inwoner. Dit is verwerkt in de (meerjaren)begroting 2027-2030. Het Rijk heeft besloten om, overeenkomstig het advies van de Raad voor Openbaar Bestuur, het ingroeipad te bevriezen tot 2029. Omdat de herverdeling nog niet helemaal is afgerond hebben we, vooruitlopend op de verdere uitwerking voor de periode 2029-2030, een stelpost opgenomen om het voordeel alsnog te effectueren.

De commissie Van Ark komt in 2027 met de eindrapportage jeugdzorg . De financiële gevolgen voor onze gemeente zijn daarom nog niet bekend ten tijde van het opstellen van deze begroting. In afwachting van de uitkomsten zetten we deze stelpost voorlopig on hold.

Het onderzoek naar de Overige Eigen Middelen is nog niet afgerond. Daardoor is besloten het vereveningspercentage van de OZB te handhaven op de huidige 70% voor niet-woningen en 80% voor woningen, in plaats van een ophoging naar 90%.

Het “ravijnjaar” 2026 is door ingrepen vanuit het Rijk met twee jaar uitgesteld, maar niet afgesteld. Voor de periode vanaf 2028 is er nog steeds sprake van een “ravijn”. Inmiddels weten we dat het Rijk op dit moment niet met aanvullende middelen komt om het ravijn te dichten.

Btw-compensatiefonds

De verwachte ruimte onder het plafond van gemeenten voor het jaar 2025 is berekend op € 216 miljoen. In deze begroting hebben we dit voor 100% ingeboekt voor een bedrag van € 140.000.

 SPUKS

De bijdrage voor de voormalige SPUK-regeling CDOKE is vanaf 2026 opgenomen onder de Decentralisatie-uitkeringen voor een bedrag van € 494.000. Omdat dit in de septembercirculaire incidenteel is opgevoerd hebben we dit bedrag, mede op advies van VNG, als stelpost voor de periode 2028-2030 doorgetrokken. De SPUK-regeling Openbare bibliotheken vervalt na 2027 (€ 105.000).

We ontvangen dividenden van onze deelnemingen. Dit zijn BNG,  Evides en Stedin, waarin we mede-eigenaar zijn.  In verband met de aanstaande verkoop van de kerncentrale aan het Rijk gaan de dividenuitkeringen ZEH vervallen. Voor de verkoop van de aandelen ontvangen we in 2027 een bedrag van circa € 14,6 mln. Omdat er nog geen concrete plannen gereed zijn over hoe we deze eenmalige middelen in gaan zetten, houden we voorlopig rekening met een (fictieve) dividendopbrengst ZEH, zoals die in de vorige meerjarenbegroting was opgenomen. Deze werkwijze is afgestemd met de toezichthouder en akkoord bevonden. Voor het fictieve dividend van ZEH nemen we jaarlijks 75% (structureel) op in onze begroting. Dit betreft ongeveer € 1 miljoen. 

In tabelvorm ziet het er als volgt uit:                                                                                                                                                                                                                                                           - = baten (voordeel)

Om de ontwikkelingen te kunnen blijven volgen, blijft investeren in een veilige, betrouwbare en toekomstbestendige ICT-omgeving noodzakelijk. Daarbij ligt de focus op continuïteit van de dienstverlening, digitale veiligheid, het ondersteunen van medewerkers met goed werkende systemen, het archiefwaardig inrichten van informatie en het structureel borgen van digitale dossiervorming en gegevensbeheer. 

We verkennen de mogelijkheden om de bedrijfsvoering te moderniseren door het gebruik van AI. Het toepassen van AI in gemeentelijke processen kan bijdragen aan het verlagen van de werkdruk, het verbeteren van de veiligheid en kwaliteit of het (verder) beperken van de uitvoeringskosten.  

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat er een post onvoorzien moet worden opgenomen in de begroting. Het is echter mogelijk om deze vast te stellen op € 0. Eventuele onvoorziene uitgaven worden opgevangen binnen het programma en bij overschrijding gemeld aan de raad bij de tussentijdse rapportages. Daarnaast beschouwen we de mogelijke risico’s in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

We temporiseren de taakstelling op de structurele salariskosten. In voorgaande jaren is door een natuurlijk verloop een taakstelling van € 400.000,- ingevuld. Om de ambities en taken te kunnen blijven uitvoeren is een verdere inkrimping van de ambtelijke organisatie niet realistisch.